Cose molto importanti

• Income Tax (Imposta sul Reddito)

  • Imposta principale sui guadagni.

  • Sistema progressivo con due aliquote: 20% e 40%.

  • Il “standard rate cut-off point” determina quanto del reddito è tassato al 20% prima che scatti il 40%.

• Universal Social Charge (USC)

  • Imposta separata sul reddito lordo.

  • Aliquote variabili a seconda del reddito.

  • Generalmente non ridotta da sgravi fiscali, salvo alcune eccezioni.

• Pay-Related Social Insurance (PRSI)

  • Contributi che danno diritto a benefici previdenziali e pensioni.

  • L’aliquota dipende dai guadagni e dalla classe PRSI (la maggior parte dei dipendenti è Classe A).

• Revenue Payroll Notification (RPN)

  • Documento ricevuto dal datore di lavoro dal Revenue Office.

  • Indica crediti d’imposta e fasce di aliquota per calcolare le deduzioni corrette.

  • È importante controllare la busta paga per assicurarsi che le deduzioni e i crediti siano corretti.

Perché lo DEVI fare

• Devi presentare il Form 11 se sei considerato una persona tassabile e:

  • Sei lavoratore autonomo.

  • Ricevi redditi da locazione.

  • Hai redditi da investimenti, redditi esteri, pagamenti di mantenimento o compensi esenti da PAYE.

  • Il tuo reddito non-PAYE imponibile > 5.000 € o il tuo reddito non-PAYE lordo > 30.000 €.

  • Sei un amministratore “proprietario” (possiedi o controlli >15% del capitale sociale ordinario di una società).

  • Sei il coniuge o partner civile di un amministratore “proprietario” e fate la valutazione congiunta.

  • I tuoi crediti d’imposta PAYE annuali o diritti alla fascia di aliquota non vengono ridotti in base al tuo reddito non-PAYE.

Perché lo DOVRESTI fare

• Anche se non obbligatorio, presentare la Dichiarazione dei Redditi in Irlanda può permettere di ottenere rimborsi fiscali.

• Molti dipendenti non richiedono rimborsi a cui avrebbero diritto.

• Potresti avere diritto a un rimborso se:

  • Sei stato licenziato.

  • Sei stato tassato in modo errato (es. Emergency Tax).

  • Hai avuto una interruzione di lavoro.

  • Hai sostenuto spese mediche o dentistiche (rimborso del 20%).

  • Sei andato in congedo di maternità.

  • Hai lavorato da casa (puoi richiedere il Remote Working Relief per elettricità, riscaldamento, banda larga).

  • Hai diritto a spese forfettarie legate alla professione (uniformi, strumenti, ecc.).

  • Hai effettuato contributi pensionistici (sgravio fiscale disponibile).

  • Hai pagato spese per case di cura (sgravio fiscale all’aliquota marginale).

  • Hai altre spese o sgravi non gestiti automaticamente dal PAYE.

Quali Moduli Fiscali ci sono?

• Employment Detail Summary (ex P60):

  • Fornito dal datore di lavoro a fine anno fiscale o alla cessazione del lavoro.

  • Riassume stipendio totale, imposta, USC e PRSI trattenuti.

  • Serve per verificare reddito e detrazioni.

• Form 11 (Income Tax Return):

  • Dichiarazione dei redditi con autovalutazione per “persone tassabili”.

  • Permette di dichiarare tutte le fonti di reddito, le spese e richiedere sgravi fiscali.

• Form 12 (PAYE Income Tax Return):

  • Modulo semplificato per contribuenti PAYE con piccoli redditi non-PAYE o già tassati tramite PAYE.

  • Può essere completato online tramite myAccount.

• Statement of Liability:

  • Dichiarazione di fine anno del Revenue Office.

  • Riepiloga reddito, imposta, USC, PRSI e LPT, indicando eventuali tasse pagate in eccesso o in difetto.

  • Richiedibile tramite myAccount.

Come si fa la dichiarazione dei redditi in irlanda

• Gestione delle tasse in Irlanda:

  • I lavoratori PAYE usano myAccount.

  • I contribuenti in autovalutazione usano il Revenue Online Service (ROS).

• Registrazione a myAccount (il Sito giusto é QUESTO)

• Accesso e controllo dei dati fiscali (myAccount):

  • Verifica anni precedenti:

    • In “PAYE Services” puoi richiedere la Statement of Liability per gli ultimi 4 anni.

    • Mostra se hai pagato troppe o poche tasse.

  • Richiesta crediti/sgravi per l’anno corrente:

    • In “Manage your Tax for the current year” → “Claim tax credits”.

    • I crediti aggiornati vengono applicati alle detrazioni PAYE.

• Presentazione della Dichiarazione dei Redditi (PAYE, non persone tassabili):

  • Accedi a myAccount → “PAYE Services”.

  • Seleziona “Review your Tax for previous 4 years”.

  • Richiedi la Statement of Liability per l’anno interessato.

  • Completa l’Income Tax Return aggiungendo crediti o sgravi mancanti.

  • Invia la dichiarazione.

• Presentazione per le “persone tassabili” (autonomi, affitti, redditi non-PAYE elevati):

  • Dichiarazione tramite Form 11 su ROS.

  • Registrazione a ROS e accesso con le credenziali.

  • Percorso: “My Services” → “File a Return” → “Income Tax” → “Form 11”.

  • Form 11 precompilato: controlla i dati e aggiungi redditi, spese e crediti mancanti.

  • Autovalutazione: accetta o modifica il calcolo dell’imposta dovuta.

  • Compila lo Statement of Net Liabilities.

  • Firma e invia la dichiarazione.

Come si fa la dichiarazione dei redditi in irlanda

Crediti e sgravi fiscali in Irlanda (Recuperi dei soldi)

• Employee Tax Credit:

  • Per tutti i contribuenti PAYE.

  • Massimo 2.000 € (2025).

  • Limitato al 20% del reddito se il PAYE è sotto i 10.000 €.

  • Richiedibile da entrambi i coniugi se sposati e valutati congiuntamente.

• Personal Tax Credit:

  • Credito base disponibile per tutti i contribuenti individuali.

• Married / Civil Partnership Tax Credit:

  • Credito più elevato per coppie sposate o in unione civile.

• Home Carer Tax Credit:

  • Per coppie sposate/unioni civili con un coniuge che assiste una persona a carico.

• Incapacitated Child Tax Credit:

  • Per genitori di un figlio disabile.

• Dependent Relative Tax Credit:

  • Per chi sostiene economicamente un congiunto a carico.

• Medical Expenses Relief:

  • Sgravio del 20% su spese mediche e dentistiche qualificate.

  • Necessario conservare le ricevute.

• Remote Working Relief (e-Worker):

  • Per chi lavora da casa (elettricità, riscaldamento, banda larga).

  • Alternativa: rimborso esentasse del datore di lavoro (3,20 € al giorno).

• Flat Rate Expenses:

  • Detrazione standard per alcune professioni (es. uniformi, strumenti).

  • Valida solo per professioni approvate dal Revenue.

• Pension Contributions:

  • Sgravio fiscale sui contributi a fondi pensione approvati.

• Tuition Fees:

  • Sgravio del 20% su alcune tasse universitarie (con esclusioni).

• Trade Union Subscriptions:

  • Possibile sgravio sulle quote sindacali.

Come si richiedono?

• tramite myAccount (per i lavoratori PAYE):
  sezione“Manage your Tax” o “Review your Tax” in myAccount.

• tramite il Form 11 (per le persone tassabili)

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